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L'essentiel à savoir sur l'assurance de personnes, les placements, la retraite, la fiscalité, la succession et les stratégies pour propriétaires d'entreprise, expliqué simplement, avec des repères vérifiés auprès de sources officielles. Chaque situation est unique : ces contenus servent à préparer une bonne conversation avec un professionnel, pas à la remplacer.
Dans cette page
Chaque thème suit le même ordre : l'essentiel en quelques fiches, des repères chiffrés avec leurs sources, notre accompagnement et des conseils pratiques, puis le guide gratuit à télécharger.
Assurance de personnes
Votre plus grand actif est souvent votre capacité à gagner un revenu. L'assurance de personnes sert à faire en sorte qu'un décès, une invalidité ou une maladie grave ne fasse pas dérailler les projets de votre famille ou de votre entreprise.
Protection pour une période déterminée (par exemple 10 ou 20 ans). Elle n'accumule pas d'épargne et la prime augmente généralement au renouvellement. Souvent utilisée pour couvrir une hypothèque, des enfants à charge ou une période de remboursement de dettes.
Protection pour toute la vie. Selon l'Autorité des marchés financiers (AMF), il en existe plusieurs formes, dont la vie entière (primes, capital et valeur de rachat généralement garantis; les participations, s'il y a lieu, ne le sont pas) et l'universelle, qui combine protection et volet épargne-placement. Elle répond surtout à des besoins permanents : impôts au décès, legs, planification successorale.
Elle remplace une partie de votre revenu si une maladie ou un accident vous empêche de travailler. Les éléments qui font toute la différence : la définition d'invalidité (votre propre profession ou toute profession), le délai de carence avant le premier versement et la durée des prestations.
Elle verse un montant forfaitaire de votre vivant si vous recevez un diagnostic d'une maladie couverte au contrat, selon les conditions prévues. Comme le rappelle l'AMF, elle ne remplace pas l'assurance invalidité : les deux répondent à des besoins différents.
Pratique, mais souvent limitée : l'assurance vie collective prend habituellement fin si vous changez d'emploi, et souvent à la retraite, et les montants sont standardisés. Elle ne tient pas compte de vos besoins réels.
L'assurance médicaments est obligatoire au Québec. Selon la RAMQ, si vous avez accès à un régime privé (par exemple, un régime collectif), vous devez y adhérer et y faire couvrir votre conjoint et vos enfants s'ils ne sont pas couverts ailleurs; sinon, vous devez vous inscrire au régime public. Des règles particulières s'appliquent à 65 ans.
Le bon montant d'assurance dépend de votre situation. Parlez-en avec un conseiller avant d'acheter, de modifier ou d'annuler une protection.
Placements
REER, CELI, CELIAPP, REEE, compte non enregistré : chaque véhicule a ses règles, ses avantages fiscaux et ses pièges. Le bon ordre de priorité dépend de votre revenu, de vos objectifs et de votre horizon.
Les cotisations sont déductibles du revenu imposable; les retraits sont imposables. Souvent intéressant quand votre taux d'imposition aujourd'hui est plus élevé que celui prévu à la retraite. Vos droits figurent sur votre avis de cotisation fédéral.
Pas de déduction à la cotisation, mais la croissance et les retraits ne sont pas imposables. Un retrait vous redonne des droits le 1er janvier suivant. Attention : une cotisation excédentaire est imposée à 1 % par mois.
Pour l'achat d'une première propriété : cotisations déductibles et retrait admissible non imposable. Les droits commencent à s'accumuler seulement à l'ouverture du compte, d'où l'intérêt d'y penser tôt.
Les subventions gouvernementales (SCEE et IQEE) s'ajoutent à vos cotisations, selon des règles précises. Bien planifier le moment des cotisations permet d'aller chercher les subventions auxquelles vous avez droit.
Aucun plafond, mais les revenus sont imposés différemment : les intérêts sont pleinement imposables, les dividendes canadiens donnent droit à un crédit d'impôt et la moitié d'un gain en capital est imposable.
Tolérance au risque, horizon de placement, besoins de liquidité, connaissances : ces éléments guident la répartition de l'actif. La diversification et le contrôle des frais (comme le ratio des frais de gestion) comptent autant que le choix des titres.
REER ou CELI? La réponse dépend de votre taux d'imposition actuel et futur, de vos prestations gouvernementales à la retraite et de vos projets. C'est exactement le genre de question à valider avec un professionnel.
Retraite
Bien préparer sa retraite, c'est accumuler, mais surtout bien décaisser : dans quel ordre retirer, à quel âge demander les rentes publiques et comment tenir compte de l'impôt tout au long de la retraite.
Vous pouvez la demander dès 60 ans, mais elle est alors réduite. Selon Retraite Québec, chaque mois de report après 65 ans augmente la rente de 0,7 %, jusqu'à 72 ans.
Payable dès 65 ans selon vos années de résidence au Canada. Chaque mois de report augmente la pension de 0,6 %, jusqu'à 70 ans. À revenu élevé, une partie peut être récupérée par l'impôt.
Vous devez convertir votre REER (en FERR ou en rente) ou le retirer au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 71 ans. Un retrait minimum annuel du FERR est obligatoire à compter de l'année suivant l'ouverture.
Régime à prestations déterminées, à cotisations déterminées, RVER, RPDB : chacun comporte des options au départ ou à la retraite (rente, transfert, valeur de transfert) qui méritent une analyse avant de signer.
L'ordre dans lequel vous puisez dans vos REER/FERR, CELI et placements non enregistrés influence l'impôt payé à vie et certaines prestations liées au revenu. Il n'y a pas de recette universelle.
Vivre plus longtemps que prévu (longévité), l'inflation qui gruge le pouvoir d'achat, et une baisse des marchés dans les premières années de retraite. Une bonne stratégie tient compte des trois.
Demander sa rente à 60, 65 ou 72 ans? Votre santé, vos autres revenus, votre conjoint et votre fiscalité changent tout. Faites valider votre stratégie par un planificateur financier avant de faire votre demande.
Fiscalité
La fiscalité touche chacune de vos décisions financières. L'objectif n'est pas de « payer zéro impôt », mais de comprendre les règles pour structurer vos revenus et vos placements de façon cohérente, avec votre comptable ou fiscaliste.
Les résidents du Québec produisent une déclaration fédérale (ARC) et une déclaration provinciale (Revenu Québec). Certaines règles diffèrent entre les deux paliers.
Le taux marginal s'applique à votre prochain dollar de revenu : c'est lui qui mesure l'effet d'une cotisation REER ou d'un revenu supplémentaire. Le taux moyen, lui, représente l'impôt total divisé par le revenu.
Une déduction (ex. : cotisation REER ou CELIAPP) réduit votre revenu imposable; un crédit (ex. : dons de bienfaisance) réduit directement l'impôt à payer. Leur valeur réelle dépend de votre situation.
La moitié d'un gain en capital est imposable. La hausse du taux d'inclusion annoncée en 2024 a été annulée par le gouvernement fédéral le 21 mars 2025. La vente de votre résidence principale peut être exonérée, sous conditions.
Répartir des revenus entre conjoints peut réduire l'impôt familial, mais des règles d'attribution encadrent les prêts et les dons entre membres de la famille. Certains revenus de pension peuvent être fractionnés, selon des conditions d'âge et de type de revenu.
Une perte en capital peut réduire des gains imposables, mais elle peut être refusée si vous (ou une personne affiliée) achetez le même bien dans les 30 jours avant ou après la vente, et le détenez toujours 30 jours après la vente.
La fiscalité change chaque année. Les règles et les taux évoluent avec les budgets fédéral et québécois. Toute stratégie doit être validée avec votre comptable ou fiscaliste avant d'être appliquée.
Succession et transfert de patrimoine
Une succession bien préparée évite les conflits, les délais et une facture fiscale imprévue pour vos proches. Au Québec, le droit civil comporte des règles particulières qu'il faut connaître.
Trois formes sont reconnues au Québec : notarié, devant témoins et olographe (entièrement écrit et signé à la main). Le testament notarié n'a pas à être vérifié par le tribunal au décès; les deux autres formes doivent l'être (par le tribunal ou un notaire).
Ce sont les règles du Code civil qui déterminent vos héritiers. Un conjoint de fait qui n'est pas en union parentale n'hérite pas automatiquement sans testament, même après de nombreuses années de vie commune.
Pour les couples mariés ou unis civilement, le patrimoine familial (résidences familiales, meubles, véhicules familiaux, droits accumulés dans les régimes de retraite, gains inscrits au RRQ) se partage en valeur, généralement à parts égales. Depuis le 30 juin 2025, les conjoints de fait qui deviennent parents d'un enfant commun sont en union parentale, avec un patrimoine d'union parentale plus restreint.
Il désigne qui prendra soin de vous et de vos biens si vous devenez inapte. Il peut être notarié ou fait devant deux témoins, et il doit être homologué (approuvé) avant de produire ses effets.
Au Canada, il n'y a pas d'impôt successoral comme tel, mais au décès vos biens sont généralement réputés vendus à leur juste valeur marchande, et vos REER/FERR sont généralement imposables. Un report (roulement) est possible notamment en faveur du conjoint.
Pour les produits d'assurance (assurance vie, fonds distincts, rentes émises par un assureur), un bénéficiaire peut être désigné au contrat. Pour un REER ou un CELI détenu ailleurs, la désignation se fait généralement par testament.
La succession se planifie à plusieurs. Conseiller, planificateur financier, notaire et comptable ont chacun un rôle. Une vue d'ensemble avant de rencontrer votre notaire rend la rencontre plus efficace.
Services aux entreprises
Votre société peut être un outil important pour bâtir votre patrimoine, à condition d'arrimer vos finances personnelles et corporatives. Voici les principales stratégies à explorer : à qui elles s'adressent et les points d'attention. Aucune ne s'applique « telle quelle » : chacune doit être analysée avec un conseiller et votre comptable ou fiscaliste.
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Répondez à quelques questions à choix multiples et obtenez votre score sur 100 dans les 5 piliers qui comptent pour un propriétaire d'entreprise au Québec, avec un rapport éducatif.
Les stratégies sont regroupées en quatre familles. Cliquez sur une stratégie pour en lire l'explication, à qui elle s'adresse et les points d'attention.
Le salaire est déductible pour la société, crée des droits REER (18 % du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'au plafond) et des droits au RRQ. Le dividende n'entraîne pas de cotisations sociales, mais ne crée ni droits REER ni rente RRQ.
→ À valider avec un conseiller et votre comptable ou fiscaliste.
Les cotisations versées par la société sont déductibles et, avec l'âge, elles peuvent dépasser ce que permet un REER. Il peut aussi permettre de reconnaître certaines années de service passées, selon les règles.
→ À valider avec un conseiller, un actuaire et votre comptable.
Laisser l'excédent dans la société permet de reporter l'impôt personnel, mais au-delà de 50 000 $ de revenu de placement total ajusté, le plafond des affaires admissible à la déduction pour petite entreprise diminue. La façon d'investir les surplus (type de revenu, véhicule, moment) a donc un effet sur l'impôt de la société.
→ À valider avec un conseiller et votre comptable ou fiscaliste.
Lorsque la société est propriétaire et bénéficiaire d'une police d'assurance vie, la prestation de décès reçue, moins le coût de base rajusté de la police, est ajoutée au compte de dividende en capital. Ce montant peut ensuite être versé aux actionnaires sous forme de dividende en capital, non imposable pour l'actionnaire résident du Canada.
→ À valider avec un conseiller et votre comptable ou fiscaliste.
Une société de gestion peut détenir les actions de votre société d'exploitation et recevoir ses surplus, ce qui peut aider à mettre des actifs à l'abri de certains risques de l'entreprise, à centraliser les placements et à garder la société d'exploitation admissible à l'ECGC (la « purification »).
→ À valider avec votre comptable ou fiscaliste et un conseiller.
Si une personne essentielle (vous, un associé, un employé clé) décède ou devient invalide, l'entreprise peut perdre des revenus, des clients ou la confiance de ses prêteurs. L'assurance personne clé verse un capital à la société pour traverser la transition : recrutement, baisse de chiffre d'affaires, remboursement de dettes.
→ À valider avec un conseiller et votre comptable.
La convention prévoit ce qui arrive aux actions en cas de décès, d'invalidité, de départ ou de mésentente : qui achète, à quel prix, selon quelle méthode d'évaluation et comment le rachat sera payé.
→ À valider avec un conseiller, votre notaire ou avocat et votre comptable.
L'assurance invalidité personnelle protège votre revenu; l'assurance frais généraux rembourse les dépenses fixes de l'entreprise (loyer, salaires, services) pendant votre invalidité. Un bulletin d'interprétation de Revenu Québec (aujourd'hui archivé) visant les particuliers en affaires indique que, lorsque la police rembourse uniquement des frais réellement engagés, la prime est déductible et l'indemnité est imposable; le traitement exact doit être confirmé selon votre structure.
→ À valider avec un conseiller et votre comptable.
Vous échangez vos actions ordinaires contre des actions privilégiées à valeur fixe; la croissance future revient aux nouvelles actions ordinaires (souscrites par vos enfants, une fiducie familiale ou une société de gestion). L'impôt sur la plus-value au décès est ainsi « figé » à la valeur du jour du gel.
→ À valider avec un conseiller, votre fiscaliste et votre notaire ou avocat.
Lors de la vente d'actions admissibles de petite entreprise, chaque particulier peut mettre à l'abri jusqu'à 1 275 000 $ de gains en capital en 2026 (montant indexé). Les conditions portent notamment sur la période de détention de 24 mois et sur la proportion d'actifs utilisés dans une entreprise exploitée activement, au moment de la vente (90 % ou plus) et pendant les 24 mois qui précèdent (plus de 50 %).
→ À valider avec votre fiscaliste et un conseiller, idéalement 2 à 5 ans avant la vente.
Depuis le 1er janvier 2024, les règles fédérales (art. 84.1 de la Loi de l'impôt sur le revenu) prévoient deux voies pour vendre à une société contrôlée par vos enfants tout en conservant le traitement de gain en capital. Le transfert immédiat exige de céder le contrôle de droit et de fait dès la vente, puis la gestion et vos participations (sauf actions privilégiées sans droit de vote) dans les 36 mois. Le transfert progressif exige de céder le contrôle de droit dès la vente, la gestion dans les 60 mois, et de réduire votre participation économique sur une période allant jusqu'à 10 ans. Un choix conjoint (formulaire T2066) doit être produit auprès de l'ARC.
→ À valider avec votre fiscaliste, votre notaire ou avocat et un conseiller.
L'acheteur préfère souvent acheter les actifs; le vendeur a souvent avantage à vendre ses actions (notamment pour l'ECGC). D'autres avenues existent, comme la vente aux employés, y compris par l'intermédiaire d'une fiducie collective des employés, un véhicule introduit dans la loi fédérale en 2024. La préparation (évaluation, conventions, structure) se fait idéalement plusieurs années à l'avance.
→ À valider avec votre fiscaliste, votre avocat ou notaire et un conseiller.
Ces stratégies sont techniques. Les règles fiscales applicables aux sociétés changent souvent et leur effet dépend de vos chiffres réels. Aucune ne devrait être mise en place sans une analyse avec un conseiller et votre comptable ou fiscaliste.
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Sources
Les chiffres et les règles de cette page ont été vérifiés auprès des sources officielles suivantes en octobre 2026. Ils peuvent changer : consultez toujours la source officielle ou un professionnel.
Le contenu de cette page est fourni à titre informatif et éducatif seulement. Il ne constitue pas un conseil financier, fiscal, juridique ou comptable, ni une recommandation d'acheter un produit financier ou d'assurance. Les montants, taux et règles cités proviennent des sources indiquées, peuvent changer sans préavis et leur application dépend de votre situation particulière. Aucun rendement, aucune économie d'impôt ni aucun résultat n'est garanti. Avant de prendre une décision, consultez un conseiller ainsi que votre comptable, fiscaliste, notaire ou avocat, selon le cas.
Cabinet de services financiers : iA Groupe financier. Guillaume Gosselin est conseiller en sécurité financière inscrit auprès de l'Autorité des marchés financiers. Vous pouvez vérifier l'inscription de tout représentant au registre de l'AMF (lautorite.qc.ca ou 1 877 525-0337).
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